Qu'est-ce qu'un 401(k) ? Comment ça marche? (2024)

Un 401(k) est un régime d'épargne-retraite parrainé par l'employeur. Généralement offerts dans le cadre d'un ensemble d'avantages sociaux, les employés peuvent économiser une partie de leur salaire sur un compte 401 (k), sous réserve de limites annuelles. Les employeurs correspondent souvent à une partie des cotisations de leurs employés.

Ce puissantrégime à cotisations définiespeut vous aider à épargner et à investir pour votre retraite. Vous décidez du montant à cotiser à votre compte et des placements à choisir. Le nom peu intuitif vient de la section de l'Internal Revenue Code qui régit les plans.

Qu'est-ce qu'un 401(k) ?

Un 401(k) vous offre un allégement fiscal lorsque vous épargnez une partie de votre salaire pour la retraite. Lorsque vous vous inscrivez au plan 401(k) de votre employeur, vous acceptez qu'un pourcentage de chaque chèque de paie soit directement déposé sur votre compte personnel 401(k). Votre employeur peut également déposer de l'argent sur votre compte en faisant correspondre une partie ou la totalité de vos cotisations.

Vous pouvez choisir différents investissem*nts avec l'argent économisé sur votre compte 401(k), généralement des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse. Il existe des différences significatives entre les options d'investissem*nt disponibles dans les différents plans 401 (k), certains offrant de vastes menus de fonds et d'autres une courte liste d'options. Dans tous les cas, vos investissem*nts bénéficient d'une croissance à l'abri de l'impôt, ce qui vous protège de l'impôt sur le revenu et de l'impôt sur les gains en capital.

Il existe deux types de compte : un 401(k) traditionnel et un Roth 401(k). La différence se résume au moment où vous payez des impôts sur vos cotisations.

Qu'est-ce qu'un 401(k) traditionnel ?

Les cotisations à un plan 401 (k) traditionnel sont prélevées sur votre salaire avant le calcul de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que les cotisations contribuent à réduire immédiatement votre revenu imposable.

Les cotisations sont investies dans des fonds communs de placement et d'autres placements, et leur valeur croît avec le temps. Lorsque vous retirez de l'argent de votre 401(k) traditionnel à la retraite, vous payezimpôt sur le revenusur les retraits.

Qu'est-ce qu'un Roth 401(k) ?

Avec unRoth 401(k), les cotisations sont versées après avoir payé l'impôt sur le revenu. Il n'y a pas d'allégement fiscal initial, mais comme unRoth IRAvous ne payez aucun impôt sur les distributions qualifiées, telles que celles effectuées après l'âge de 59 ans et demi, en supposant que votre première contribution a été effectuée cinq ans auparavant.

Choisir un Roth 401(k) peut avoir du sens si vous pensez que vous serez dans une position plus élevéetranche d'impositionlorsque vous prenez votre retraite que vous ne l'êtes aujourd'hui. Pour de nombreux jeunes salariés qui commencent tout juste leur carrière, des niveaux de revenu et des tranches d'imposition inférieurs pourraient faire d'un Roth 401 (k) un excellent choix.

Vous pouvez cotiser aux deux types de plan 401(k) si votre employeur les propose. Envisagez de parler à un fiscaliste ou à unconseiller financierlors du choix entre un traditionnel ou un Roth 401 (k), ou en divisant vos contributions entre les deux types.

401(k) Cotisations

Vous décidez du montant de votre revenu à verser sur un compte 401(k) chaque année, sous réserve des limites de l'IRS. Lorsque vous commencez un nouvel emploi, vous choisissez d'épargner un pourcentage de votre salaire annuel et vous pouvez ajuster votre niveau de cotisation à la hausse ou à la baisse aussi souvent que le permettent les règles du régime. Vous pouvez interrompre complètement les contributions à tout moment, pour quelque raison que ce soit.

Disons que votre chèque de paie bimensuel est de 2 000 $ et que vous avez choisi de cotiser 5 % de votre salaire annuel dans le plan 401 (k) traditionnel de l'entreprise. Dans ce cas, 100 $ seraient soustraits de chaque chèque de paie et déposés sur votre compte. Votre revenu imposable serait de 1 900 $ (en supposant qu'il n'y a pas d'autres déductions avant impôt). Si vous avez opté pour un Roth 401 (k), les 100 $ seraient prélevés sur chaque chèque de paie après impôts.

Selon le régime de votre employeur, vous pourriez êtreinscrit automatiquementdans un plan 401(k) à un taux de cotisation fixe lorsque vous commencez un emploi, à moins que vous ne choisissiez de vous retirer du plan. Alternativement, vous devrez peut-être choisir de manière affirmative si vous souhaitez vous inscrire au plan 401 (k) de votre employeur ou vous désinscrire.

Limites annuelles de cotisation 401(k)

Pour 2023, les employés peuvent verser 22 500 $ sur un compte 401(k). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez déposer 7 500 $ supplémentaires en contributions de rattrapage, pour une limite de contribution maximale de 30 000 $.

Ces limites s'appliquent à toutes les cotisations 401(k), même si vous les répartissez entre les cotisations avant impôt et Roth, ou si vous avez deux employeurs au cours d'une année et deux comptes 401(k) distincts.

Environ un cinquième des employeurs autorisent également les non-Roth,cotisations 401(k) après impôts. Dans ce cas, un plafond combiné des cotisations de l'employé et de l'employeur s'applique. En d'autres termes, les cotisations de votre employeur, combinées à vos cotisations avant impôt, Roth et après impôt, ne peuvent pas dépasser la limite.

En 2023, le plafond de cotisation combiné employeur et employé 401 (k) est de 66 000 $, ou 73 500 $ pour les 50 ans ou plus.

Les plafonds de cotisation sont mis à jour chaque année, il est donc important de vérifier chaque année si vous pouvez augmenter vos cotisations.

Comment fonctionnent les cotisations de contrepartie 401(k) de l'employeur ?

Certains employeurs proposent decorrespondreles cotisations 401(k) de leurs employés, jusqu'à un certain pourcentage de leur salaire.

Une approche courante consiste pour un employeur à verser les cotisations des employés dollar pour dollar jusqu'à un montant total égal à 3 % de leur salaire. Une autre formule populaire est une contrepartie de 0,50 $ de l'employeur pour chaque dollar cotisé par un employé, jusqu'à un total de 5 % de son salaire.

Poursuivant notre exemple ci-dessus, considérez l'impact sur vos économies 401 (k) d'une correspondance employeur dollar pour dollar, jusqu'à 3% de votre salaire. Si vous cotisez 5 % de votre salaire annuel et que vous recevez 2 000 $ à chaque période de paie, avec chaque chèque de paie, vous cotiserez 100 $ et votre employeur cotisera 60 $.

Lorsque vous commencez un nouvel emploi, renseignez-vous pour savoir si votre employeur fournit des cotisations 401(k) de contrepartie et combien vous devez cotiser pour maximiser la contrepartie. S'ils le font, vous devez au minimum définir votre niveau de contribution 401 (k) pour obtenir la correspondance complète, sinon vous laissez de l'argent gratuit sur la table.

401(k) cotisations de contrepartie et acquisition

Certains employeurs accordent des cotisations de contrepartie 401(k) qui s'acquièrent au fil du temps. Dans le cadre d'un calendrier d'acquisition, vous vous appropriez progressivement les cotisations de contrepartie de votre employeur au cours de plusieurs années. Si vous restez dans l'entreprise pendant toute la période d'acquisition, on dit que vous êtes "entièrement investi" dans votre compte 401(k).

Les employeurs imposent un calendrier d'acquisition des droits pour inciter les employés à rester dans l'entreprise.

Par exemple, imaginez que 50 % des cotisations de contrepartie de votre employeur soient acquises après que vous ayez travaillé pour l'entreprise pendant deux ans, et que vous deveniez entièrement acquises après trois ans. Si vous deviez quitter l'entreprise et prendre un nouvel emploi après deux ans, vous ne posséderiez plus la moitié des cotisations de contrepartie promises par votre employeur.

Gardez à l'esprit, cependant, que vous conservez toujours la pleine propriété des contributions que vous avez versées à votre 401(k). L'acquisition ne concerne que les cotisations de contrepartie de l'employeur.

Choisir des investissem*nts dans votre 401 (k)

Vous avez généralement plusieurs options d'investissem*nt dans votre plan 401(k). L'administrateur du régime offre aux participants une sélection de différents fonds communs de placement etfonds indiciels- et parfois des fonds négociés en bourse - parmi lesquels choisir.

Vous pouvez décider du montant de votre solde 401(k) à investir dans différents fonds. Vous pourriez choisir d'investir 70 % de votre solde dans un fonds indiciel d'actions, 20 % dans un fonds indiciel d'obligations et 10 % dans un fonds commun de placement du marché monétaire, par exemple.

Les régimes qui inscrivent automatiquement les travailleurs investissent presque toujours leurs cotisations dans unfonds à date cible. Ce type de fonds commun de placement détient une combinaison d'actions et d'obligations, la proportion étant déterminée par votre âge actuel et votre « date cible : pour la retraite ». Généralement, plus vous êtes jeune, plus le pourcentage d'actions est élevé. Même si vous êtes automatiquement inscrit à un fonds à échéancier, vous êtes toujours libre de changer de type de placement.

Les options d'investissem*nt disponibles dans les plans 401 (k) varient considérablement. Vous devriez envisager de consulter un conseiller financier pour vous aider à déterminer la meilleure stratégie d'investissem*nt pour vous, en fonction de votre tolérance au risque et de vos objectifs à long terme.

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Comment retirer des fonds d'un 401(k)

Les fonds épargnés dans un 401(k) sont destinés à vous fournir un revenu à la retraite. Les règles de l'IRS vous empêchent de retirer des fonds d'un 401(k) sans pénalité jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi.

À quelques exceptions près (voir ci-dessous), les retraits anticipés avant cet âge sont soumis à une pénalité fiscale de 10 % du montant retiré, plus une retenue d'impôt sur le revenu obligatoire de 20 % du montant retiré d'un 401(k) traditionnel.

Après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez choisir de commencer à prélever des distributions sur votre compte. Vous devez commencer à retirer des fonds de votre 401(k) à 72 ans, cardistributions minimales requises, communément appelés RMD.

Comment fonctionnent les RMD 401(k) ?

Les titulaires de 401 (k) traditionnels sont tenus de prendre des RMD. Le montant de vos RMD est fonction de votre âge et du solde de votre compte.

Comme son nom l'indique, un RMD est un minimum - vous pouvez retirer autant que vous le souhaitez du compte chaque année, soit en une somme forfaitaire, soit en une série de retraits échelonnés. Comme indiqué ci-dessus, les RMD d'un 401 (k) traditionnel sont inclus dans votre revenu imposable.

Comment éviter les pénalités de retrait anticipé 401(k)

Il existe certaines exceptions qui vous permettent d'effectuer des retraits anticipés de votre 401(k) et d'éviter la pénalité fiscale de retrait anticipé de 10 % si vous n'avez pas encore 59 ans et demi. Certains d'entre eux incluent:

• Frais médicaux qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté
• Un handicap permanent
• Certains services militaires
• Si vous quittez votre employeur à 55 ans ou plus
• Une ordonnance de retraite domestique qualifiée (QDRO) émise dans le cadre d'un divorce ou d'une séparation approuvée par le tribunal

Même si vous pouvez échapper à la pénalité fiscale supplémentaire de 10 %, vous devez toujours payer des impôts sur votre retrait d'un 401 (k) traditionnel. Dans le cas d'undistribution versée à un ex-conjoint dans le cadre d'un QDRO, le propriétaire 401(k) ne doit aucun impôt sur le revenu et le bénéficiaire peut différer les impôts en transférant la distribution dans un IRA.

401(k) Prêts

Certains plans 401 (k) vous permettent d'emprunter sur votre épargne, via un soi-disantPrêt 401(k). Il est possible d'emprunter jusqu'à 50 000 $ ou 50 % de votre solde acquis, selon le montant le moins élevé. Vous avez généralement cinq ans pour rembourser votre prêt, et des intérêts et des frais de montage vous seront facturés, bien que les intérêts retournent dans votre 401 (k).

Si vous ne remboursez pas le prêt après cinq ans, l'IRS considère qu'il s'agit d'une distribution, assujettie aux impôts et à cette pénalité fiscale de 10 %. Si vous quittez votre emploi ou perdez votre emploi, le promoteur du régime peut exiger que l'employé rembourse immédiatement le solde impayé et si vous ne le faites pas, le promoteur le signalera à l'IRS en tant que distribution.

Cependant, vous avez jusqu'auOctobre de l'année prochaine- la date d'échéance de votre déclaration de revenus avec prolongations - pour déposer le solde du prêt dans un IRA et éviter de devoir tout impôt ou pénalité immédiat.

Qu'advient-il de votre 401(k) lorsque vous changez d'emploi ?

Vous avez plusieurs options pour votre solde 401(k) lorsque vous changez d'emploi. Évitez simplement d'encaisser votre épargne - si vous avez moins de 59 ans et demi, vous serez touché par la pénalité fiscale de retrait anticipé de 10%, et s'il s'agit d'un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer l'impôt sur le solde.

Si vous avez moins de 1 000 $ dans votre 401(k), l'administrateur du régime est habilité à vous faire un chèque pour le solde. Cela vous donne 60 jours pour réinvestir l'argent dans un IRA ou dans le plan 401(k) de votre nouvelle entreprise avant d'être soumis à la pénalité fiscale supplémentaire de 10 % et à l'éventuel impôt sur le revenu ordinaire.

Si vous avez plus de 1 000 $ mais moins de 5 000 $ dans votre 401(k), l'administrateur peut ouvrir un IRA à votre nom et y transférer votre solde.

Laissez votre 401(k) à votre ancien employeur

Certains plans 401(k) vous permettent de laisser votre argent là où il se trouve après avoir quitté l'entreprise. Cependant, au fur et à mesure que vous progressez dans votre carrière, cela signifie que vous devrez suivre plusieurs comptes 401 (k). Certains employeurs exigent que vous vous retiriez ouretournez votre 401(k)dans un délai déterminé après avoir quitté votre emploi.

Déplacez votre 401 (k) vers le plan de votre nouvel employeur

Dans certains cas, vous pouvez transférer votre ancien solde 401(k) dans le régime de votre nouvel employeur, bien que tous les régimes ne le permettent pas. Renseignez-vous auprès de votre nouvel employeur pour savoir s'il accepte un transfert de fonds entre fiduciaires et comment gérer le déménagement.

Assurez-vous de bien comprendre le traitement fiscal de vos soldes 401(k). Assurez-vous que les fonds 401(k) traditionnels sont intégrés dans un 401(k) traditionnel et que les fonds Roth se retrouvent dans un compte Roth.

Roulez votre solde 401 (k) dans l'IRA

Une autre possibilité consiste à transférer le solde dans un IRA. Lorsque vous transférez l'argent, assurez-vous d'initier un transfert de fiduciaire à fiduciaire plutôt que de retirer les fonds et de les déposer ensuite dans un nouvel IRA. De nombreux dépositaires IRA vous permettent d'ouvrir un nouveau compte et de le désigner comme un IRA de roulement afin que vous n'ayez pas à vous soucier des limites de contribution ou des taxes.

Lorsque vous transférez votre solde 401(k) dans un IRA, assurez-vous de placer des fonds 401(k) traditionnels dans un IRA traditionnel et des fonds Roth dans un Roth IRA.

FAQ 401(k)